Finansowanie z własnych środków zakupu auta z salonu samochodowego to często wydatek ponad siły nie tylko wielu konsumentów, lecz także przedsiębiorców. Rozwiązaniem tego problemu może okazać się skorzystanie z dostępnych metod finansowania, jak na przykład leasing. Na czym polega leasing i jak go wybrać?

Leasing stanowi połączenie umowy kredytu i dzierżawy. Może dotyczyć różnego rodzaju aktywów o wysokiej wartości, w tym samochodów nowych i używanych. Leasing auta polega na tym, że leasingodawca nabywa samochód, który następnie przekazuje w użytkowanie leasingobiorcy na czas trwania umowy.

Korzystający, w zamian za skorzystanie z auta, uiszcza miesięczną ratę leasingową. Po zakończeniu umowy leasingowej może, ale nie musi, stać się właścicielem pojazdu. Przez czas użytkowania samochodu należy on do firmy leasingowej.

Relacje między finansującym oraz korzystającym, a także szczegółowe warunki współpracy reguluje umowa leasingu. To w niej znajdują się informacje m.in. o przedmiocie leasingu, kwocie wykupu, wysokości opłaty wstępnej czy liczbie rat leasingu.

Wyróżnia się różne rodzaje leasingu, choć w praktyce najpopularniejsze z nich to leasing operacyjny oraz leasing finansowy.

Leasing operacyjny jest najbardziej zbliżony do umowy najmu. Do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć opłatę wstępną, ratę leasingową w części kapitałowej i odsetkowej oraz koszty związane z użytkowaniem przedmiotu leasingu. Amortyzacja jest obowiązkiem firmy leasingowej. Podatek VAT odlicza się sukcesywnie od każdej raty. Decyzja o wykupie przedmiotu leasingu należy do korzystającego.

Z kolei leasing finansowy przypomina kredyt. Pozwala na zaliczenie do kosztów uzyskania przychodu: odpisów amortyzacyjnych, części odsetkowej raty oraz kosztów użytkowania przedmiotu. Podatek VAT odlicza się od wartości całej transakcji. Amortyzacji dokonuje leasingobiorca, natomiast auto przechodzi na własność korzystającego wraz ze spłatą ostatniej raty.

Umowa leasingu operacyjnego przewiduje możliwość wykupu celem dalszej odsprzedaży lub korzystania. Odliczenie kosztu wykupu oraz podatku VAT zależy od tego, czy:

korzystający zdecydował się na korzystanie z samochodu wyłącznie w związku z działalnością czy również do celów prywatnych.

Wykup następuje wyłącznie w ramach działalności czy prywatnie.

W najbardziej sprzyjających warunkach przedsiębiorca będzie mógł odliczyć nawet 100% kosztu i 100% podatku od towarów i usług od bieżących wydatków związanych z pojazdem.

Leasing dla firm i osób fizycznych niesie ze sobą wiele zalet względem innych form finansowania, jak np. dostęp do procedury uproszczonej, minimalne obciążenie środków własnych, oszczędność czasu, korzyści podatkowe.

Dostęp do procedury uproszczonej – do zawarcia umowy i przekazania auta wystarczy udostępnienie podstawowych dokumentów, takich jak dowód osobisty, zaświadczenie o wpisie do CEIDG lub KRS oraz numery NIP i REGON. Nie występują tutaj skomplikowane zabezpieczenia i rozbudowana ocena zdolności kredytowej jak w przypadku kredytu.

Minimalne obciążenie środków własnych – leasing pozwala na korzystanie z nowego samochodu bez ponoszenia dużych kosztów na starcie. Czynsz inicjalny waha się w zależności od oferty zaczynając już od 0% wpłaty.

Oszczędność czasu – samochód należy do firmy leasingowej, dlatego korzystający nie musi zajmować się takimi kwestiami jak ubezpieczenie czy rejestracja pojazdu.

Korzyści podatkowe – leasing pozwala na zwiększenie kosztów prowadzenia działalności i obniżenie zobowiązania podatkowego.